Ernst&Young помогала Lehman Brothers обманывать инвесторов? - E&Y
Username:
Password:

Добро пожаловать на форум YupTalk.ru!
Обсуждаем международную карьеру, профессиональный рост, бизнес-образование,
транснациональные корпорации, стажировки, консалтинг, финансы, аудит, маркетинг и работу в целом.


О САЙТЕ | РЕКЛАМА | ПРАВИЛА | КОНТАКТЫ | RSS ПОДПИСКА | | | БЛОГ

Подписка на все новые сообщения по почте:
Страницы: 1
  Печать  
Автор Тема: Ernst&Young помогала Lehman Brothers обманывать инвесторов?  (Прочитано 30070 раз)
quattro
Новичок
*

Карма: -2
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 33


« : 16 Июнь 2010, 13:56:29 »

Кто что думает по этому поводу?
Как отразится на EY в целом и в России в частности?

http://top.rbc.ru/economics/16/06/2010/422166.shtml

Британский надзорный орган по бухгалтерскому учету - Дисциплинарный совет по бухгалтерской и актуарной отчетности (AADB) - начал расследование аудиторской практики Ernst&Young в европейском подразделении обанкротившегося американского инвестбанка Lehman Brothers.

В поле зрения регулятора попали финансовая отчетность Lehman Brothers и его операций в Великобритании за год по 30 ноября 2007г., в подготовке которой участвовал Ernst&Young, а также использование и отражение в отчетности Lehman "теневых" транзакций, известных как Repo 105 и Repo 108. Об этом говорится в пресс-релизе AADB, распространенном сегодня.

Напомним, в марте этого года чикагский юрист Антон Валукас, ведущий расследование банкротства Lehman Brothers, заявил, что на протяжении 2007-2008гг. банк испытывал проблемы с ликвидностью, которые он тщательным образом скрывал, чтобы не подрывать доверие к себе инвесторов и клиентов.

По данным А.Валукаса, в конце I и II кварталов 2008г. Lehman Brothers временно вывел со своего баланса долги на сумму 50 млрд долл. при помощи бухгалтерской уловки под названием Repo 105. В этом банку помогал внешний аудитор - компания Ernst&Young.

Один из крупнейших инвестиционных банков мира Lehman Brothers с активами на 639 млрд долл. объявил о своем банкротстве 15 сентября 2008г., чем вызвал панику на мировых финансовых рынках. Именно после краха Lehman Brothers финансовый кризис, как считается, приобрел глобальный масштаб, история финансовых рынков фактически разделилась на "до" и "после" банкротства Lehman Brothers. Дальнейшее расследование показало, что Lehman Brothers стал жертвой собственных махинаций, которые, правда, были характерны для всей предкризисной бизнес-модели американских инвестиционных банков.

Ernst&Young - одна из крупнейших международных аудиторских компаний, входит в так называемую "большую четверку" наряду PricewaterhouseCoopers, Deloitte и KPMG.
Записан
probig4
Гость


E-mail
« Ответ #1 : 21 Июнь 2010, 09:31:02 »

не помогла, конечно, а скорее - не помешала.  Что не дает возможностей сопоставлять с Enron/ Andersen, как поторопились сделать некоторые, но грозит исками, штрафами, запретом на прием новых клиентов в США и проч. обычными для audit failure неприятностями.  Преимущественно в США, в какой-то части в Великобритании.  Подробности и ссылки - в обзоре тут http://probig4.livejournal.com/1455.html
Записан
Consultant
Гость


E-mail
« Ответ #2 : 22 Июнь 2010, 08:33:35 »

"Как утверждает ведущий расследование крупнейшего в истории США банкротства глава чикагской юридической компании Jenner & Block Антон Валукас, главная вина руководства Lehman Brothers не в ошибочных решениях, а в том, что генеральный директор Ричард Фалд и финансовые директора скрывали бедственное положение банка с помощью ложных финансовых отчетов. В этом им помогал внешний аудитор — компания Ernst & Young.
В своем 2200-страничном отчете поверенный Антон Валукас, занимавшийся расследованием причин банкротства Lehman Brothers, обрушился с тяжелой критикой на Ernst & Young. В заключении Валукаса говорится о том, что есть заслуживающие доверия доказательства, что действия E&Y не соответствовали профессиональным стандартам. К примеру, специалисты компании почему-то не поставили под вопрос действия руководства Lehman по выведению с баланса 50 млрд. долларов с помощью операции Репо-105.
Надо отметить, что за просмотр бухгалтерии Lehman Brothers компания E&Y получила 27,8 млн долларов."
Записан
probig4
Гость


E-mail
« Ответ #3 : 22 Июнь 2010, 13:43:20 »

Надо отметить, что за просмотр бухгалтерии Lehman Brothers компания E&Y получила 27,8 млн долларов.


Судя по фразе, "просмотром бухгалтерии" автор этого опуса называет процесс то ли аудита, то ли обзора отчётности.  Что очень показательно для всего текста.

(Можно было бы предположить, что речь - о "просмотре" как "ошибке", но тогда фраза окажется слегка неграмотной.)

Если почитать отчет Jenner (а не пересказы малограмотных журналистов), ссылку на который я давал вверху, то станет ясно, что юрист ставит под сомнение учетную практику Lehman, а аудитору в вину ставит то, что он не возражал против такой учетной интерпретации.  А вовсе не то, что EY помогал Lehman, сознательно пытаясь исказить отчетность

Если добавить к этому, что учетные практики были задействованы в 1, 2 кв 2008 г., а последний аудит (не путать с обзорами отчетности) EY провел за 2007 г. - ситуация становится еще менее печальной.

Напоследок - совет соискателям позиций в Б4.  (1) читайте первоисточники - это так легко, и вы перестаете зависеть от изложения малограмотных журналистов.  Кроме того, аккуратность в отношении фактов и взвешенность оценок - отличное качество и в аудите, и в консалтинге, (2) не называйте на собеседовании аудит "просмотром бухгалтерии". 

Записан
Mockingbird
Пользователь
**

Карма: 9
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 82


« Ответ #4 : 24 Июнь 2010, 00:39:27 »

Не читайте перед сном советских газет. Пока в суде не признали виновным - не помогали.
Записан
Consultant
Гость


E-mail
« Ответ #5 : 24 Июнь 2010, 08:35:57 »

имхо аудит Lehman Brothers который провел Ernst& Young иначе как "просмотром бухгалтерии" назвать нельзя. А что касается сознательно или не сознательно EY помог Lehman Brothers исказить отчетность, то факт остается фактом, что EY не предоставил информацию заинтересованным сторонам по выведению с баланса 50 млрд. долларов с помощью операции Репо-105. А как еще этот факт рассматривать как не сознательным поступком. Во всяком случае не будем забегать вперед и подождем как закончится расследование дисциплинарного совета по бухгалтерской и актуарной отчетности (AADB).
Записан
rab-bojii
Гость


E-mail
« Ответ #6 : 24 Июнь 2010, 09:47:50 »

Lehman и E&Y
Enron и McKinsey
Это бизнес, детка ;)
Записан
pylesos
Пользователь
**

Карма: 10
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 63


« Ответ #7 : 24 Июнь 2010, 11:17:16 »

тут впору еще вспомнить KPMG&Fannie Maef и PWC&ТНК
Записан
polis-propolis
Гость


E-mail
« Ответ #8 : 24 Июнь 2010, 22:56:02 »

К вопросу о разрешении судебных споров и привлечении Е&У к судебным разбирательствам. В стандартизированной форме договора на оказание аудиторских услуг прописывается "ответственность аудиторской компании за предоставление данных в соответствие с законодательством", а "просмотр" услуг понятие растяжимое, как и было сказано выше. За судебные разбирательства относительно выявленных транзакций компания ответственности не несет, так как это выходит за рамки договорных обязанностей. А вопрос о перечислении По Репо-105, это не "несоответствие стандартам", а очередная уловка, которую, надо заметить, уличили только ПОСЛЕ банкротства.
Поэтому здесь вопрос уже встает о том, что кое-кто то ли криво читал договор, то ли все покрывали друг друга до того, как товарисч Бернанке не сел в лужу.
Никого не защищаю, никого не обвиняю. Мерикосы сами лажанулись, а расхлебывают все.
Записан
probig4
Гость


E-mail
« Ответ #9 : 24 Июнь 2010, 23:38:00 »

К вопросу о разрешении судебных споров и привлечении Е&У к судебным разбирательствам. В стандартизированной форме договора на оказание аудиторских услуг прописывается "ответственность аудиторской компании за предоставление данных в соответствие с законодательством", а "просмотр" услуг понятие растяжимое, как и было сказано выше. За судебные разбирательства относительно выявленных транзакций компания ответственности не несет, так как это выходит за рамки договорных обязанностей. А вопрос о перечислении По Репо-105, это не "несоответствие стандартам", а очередная уловка, которую, надо заметить, уличили только ПОСЛЕ банкротства.
Поэтому здесь вопрос уже встает о том, что кое-кто то ли криво читал договор, то ли все покрывали друг друга до того, как товарисч Бернанке не сел в лужу.
Никого не защищаю, никого не обвиняю. Мерикосы сами лажанулись, а расхлебывают все.

интересно, какой "стандартный договор" Вы цитируете? американских аудиторских фирм с их клиентами? с неограниченной ответственностью и проч.
Записан
polis-propolis
Гость


E-mail
« Ответ #10 : 26 Июнь 2010, 19:07:13 »

Дело житейское, рассказываю по бааальшому такому секрету... Довелось мне единожды читать договор, заключенный с ЕУ. Договор, оговорюсь сразу, имел место на территории РФ, а потому за американизированность отвечать не могу)) Черным по белому был прописан пункт о том, что компания несет ответственность в пределах исполняемых ею обязательств, т.е. дословно - за факт оказания аудиторских услуг в соответствии в законодательством РФ, НО далее эта ответственность не распространяется. За последствия, т.е. ведение аудита в пределах законодательства, но имеющее негативное последствие для самой фирмы - это доброе имя компании, но не более. Типа, за качество отвечаю, но дальше сами расхлебывайте. Что в случае с Леманом и получилось.
А что касается американских договоров - тоже читала, и неоднократно. Так американцы вообще предпочитают ответственностью себя не нагружать, а для того в их конторах заседает проеденные молью и пестицидами юрисконсультанты...
Записан
Advisor
Новичок
*

Карма: -14
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 34


« Ответ #11 : 24 Декабрь 2010, 17:35:47 »

Генеральный прокурор американского штата Нью-Йорк Эндрю Куомо (Andrew Cuomo) подал иск против аудиторской компании Ernst & Young. Свое обвинение Эндрю Куомо строит на утверждениях, что Lehman был вовлечен в масштабную схему финансовых махинаций, и что при этом аудиторы помогали инвестиционному банку с бухгалтерским трюком по краткосрочному снижению величины рискованного долга – то, что потом назвали «Repo 105».
В письменном заявлении из офиса генерального прокурора говорится: «E&Y значительным образом помог Lehman Brothers Holdings, ныне банкроту, в реализации масштабной бухгалтерской махинации, заключающейся в скрытом устранении ценных бумаг на десятки миллиардов долларов с баланса, чтобы создать ложное впечатление о ликвидности Lehman и ввести в заблуждение инвесторов». Там же Куомо добавляет: «E&Y не только одобрил, но и постоянно поддерживал применявшуюся Lehman стратегию Repo 105 и давал банку советы относительно технических преимуществ, которые дает стандарт отчетности FAS 140 в отношении этой Repo 105. На самом же деле это было ни чем иным как краткосрочным финансированием – продажами, которые позволили Lehman убрать ценные бумаги из финансовой отчетности до того, как они будут впоследствии выкуплены».

источник http://www.accountancyage.com/aa/news/1934026/-sued-lehmans-audit
Записан
Advisor
Новичок
*

Карма: -14
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 34


« Ответ #12 : 10 Январь 2011, 13:35:10 »

понятно что пока рано говорить, но все же господа у кого какие прогнозы, разделит ли E&Y судьбу Arthur Adnersen. По моему все очень серьезно...
Записан
GeorgChesha
Новичок
*

Карма: 8
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 36


« Ответ #13 : 10 Январь 2011, 13:51:17 »

    Явно в этой ветке нет ни одного сотрудника Эрнст энд Янг!)))   Мне напоминает разговор бабушек на лавочке:

- А светка из 10 подъезда беременная или у нее просто такой живот?
- Нет!Говорю же я беременная - видишь вся зеленая ходит - тошнит ее.
- Да нет - ничего подобного, это ее просто муж бьет - видишь синяки под глазами! 
- Да нет просто не высыпается!

Другая бабка глухая - спрашивает: скоро она родит то? какой месяц ?

Ну и тому подобное...

 :)
Записан
Advisor
Новичок
*

Карма: -14
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 34


« Ответ #14 : 10 Январь 2011, 14:49:56 »

   Явно в этой ветке нет ни одного сотрудника Эрнст энд Янг!)))   Мне напоминает разговор бабушек на лавочке

ждать какую-то информацию от staff из E&Y  несерьезно по простой причине - они просто не в курсе деталей или же расскажут какую то "слишком смешную" историю про бабушек и Светку.
А топ менеджеры из E&Y все рисуют в розовом цвете. Здесь скорее всего интересно мнение ЗНАЮЩИХ людей из конкурентов E&Y
Записан
GeorgChesha
Новичок
*

Карма: 8
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 36


« Ответ #15 : 10 Январь 2011, 16:01:20 »

   Явно в этой ветке нет ни одного сотрудника Эрнст энд Янг!)))   Мне напоминает разговор бабушек на лавочке

ждать какую-то информацию от staff из E&Y  несерьезно по простой причине - они просто не в курсе деталей или же расскажут какую то "слишком смешную" историю про бабушек и Светку.
А топ менеджеры из E&Y все рисуют в розовом цвете. Здесь скорее всего интересно мнение ЗНАЮЩИХ людей из конкурентов E&Y

Есть сомнения, что сюда заходят ЗНАЮЩИЕ ЛЮДИ, так как им некогда тратить время на сообщения в форумах из-за большого объема более важных дел! А "ЗНАЮЩИХ" как всегда на всех форумах достаточно...
Записан
wutchamacallit
Пользователь
**

Карма: 11
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 73


« Ответ #16 : 10 Январь 2011, 19:10:52 »

    Явно в этой ветке нет ни одного сотрудника Эрнст энд Янг!)))   Мне напоминает разговор бабушек на лавочке:

- А светка из 10 подъезда беременная или у нее просто такой живот?
- Нет!Говорю же я беременная - видишь вся зеленая ходит - тошнит ее.
- Да нет - ничего подобного, это ее просто муж бьет - видишь синяки под глазами! 
- Да нет просто не высыпается!

Другая бабка глухая - спрашивает: скоро она родит то? какой месяц ?

Ты только что в своем сообщении описал концепцию "Форума".
Записан
GeorgChesha
Новичок
*

Карма: 8
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 36


« Ответ #17 : 10 Январь 2011, 20:19:36 »

    Явно в этой ветке нет ни одного сотрудника Эрнст энд Янг!)))   Мне напоминает разговор бабушек на лавочке:

- А светка из 10 подъезда беременная или у нее просто такой живот?
- Нет!Говорю же я беременная - видишь вся зеленая ходит - тошнит ее.
- Да нет - ничего подобного, это ее просто муж бьет - видишь синяки под глазами! 
- Да нет просто не высыпается!

Другая бабка глухая - спрашивает: скоро она родит то? какой месяц ?

Ты только что в своем сообщении описал концепцию "Форума".


))) Это как-то спонтанно родилось, кода я почитал все это!
Записан
jenkya
VIP
Пользователь
*

Карма: 13
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 80


« Ответ #18 : 10 Январь 2011, 23:39:32 »

не могу сказать точно, но вроде к АА было выдвинуто нарушение с уголовной ответственностью, а здесь с административной ответственностью. в любом случае, мне кажется рынку это совершенно не нужно, поэтому говорить о второй судьбе Enron'a - попахивает дешевым популизмом (как относительно недавний скандал с GS).
Записан
Advisor
Новичок
*

Карма: -14
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 34


« Ответ #19 : 11 Январь 2011, 13:06:53 »

не могу сказать точно, но вроде к АА было выдвинуто нарушение с уголовной ответственностью, а здесь с административной ответственностью.

you are right. This is civil fraud lawsuit against Ernst & Young
Записан
artoflove
Новичок
*

Карма: 1
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 29


« Ответ #20 : 12 Январь 2011, 22:26:07 »

нам в EY разослали письмо о том, что иск гражданский и бояться нечего. ну и типа закон не нарушали.
Записан
Shimi
Новичок
*

Карма: 0
Оффлайн Оффлайн

Сообщений: 32


« Ответ #21 : 16 Январь 2011, 16:53:36 »

Позвольте вмешаться.

Что интересно, AA признали невиновными. Это им не сильно помогло, потому что все дело в репутации, да и опоздали года на 3 =)
В случае Янга, всё было сделано правильно, Репо 105 был полностью в соответствии с US GAAP, что в заключении и подтверждается. Никто не уничтожал документацию (как AA). Янг не отрицает ничего, просто это не задача Янга заниматься US GAAP.
Далее, Янг 2008 год не аудировал. Может они не обратили внимание в 2007 году из-за материальности, как бы там ни было за 2008 год Янг ответственности нести не может.

Нужно понимать, что дело политическое, был кризис и нужны виновные. Врядли на Янг станут сильно давить, просто полают и успокоятся. Если же захотят прикрыть компанию, то никакая невиновность никого не спасёт, ибо сам факт разбирательства уже негативно сказывается на репутации, независимо от исхода (смотрите выше по поводу АА).
Записан



Страницы: 1
  Печать  
 
Обычная тема
Популярная тема (более 75 ответов)
Очень популярная тема (более 100 ответов)
Заблокированная тема
Прикрепленная тема
Голосование